연말정산 인적공제 자녀, 부모님, 배우자 기준

기준연말정산 시 가장  큰 절세 방법 중 하나는 인적공제입니다.

오늘은 연말정산 인적공제 정의, 기준, 미리보기 서비스에 대해서 알아보도록 하겠습니다.

 

 

<목차>

1. 인적공제 정의
2. 인적공제 기준(부모님, 자녀, 배우자)
3. 인적공제 미리보기 서비스

---

1. 인적공제란

인적공제

사람을 기준으로 적용되는 세액 감면 공제이며, 근로자 본인 및 배우자 그리고 생계를 함께 하는 부양가족에 대해 일정 금액을 한 해 소득에서 공제하여 세금의 부담을 감면받는 제도입니다.

 

인적공제는 크게 1. 기본공제와 2. 추가공제로 나눌 수 있습니다.

 

1. 기본공제

본인과 현재 생계를 함께 하는 부양가족 1인당 일정 금액을 소득에서 공제해 주는 것

본인, 배우자, 부양가족에 대해 1명당 150만 원씩 공제

 

2. 추가공제

부양가족의 우대성과 특수성이 첨삭되어 추가 공제를 받을 수 있는 것

장애인, 경로우대, 한부모, 부녀자에 해당하는 경우 기본공제에 추가하여 공제

 

※부양가족 공제받을 시 무한정 추가는 불가능하며, 인적공제 합계 금액이 근로소득금액을 초과할 경우 초과 금액만큼 공제 불가

 

 

 

 

2. 인적공제 기준

인적공제 기준

기본공제 기준

대상자	기준
본인	없음
배우자	없음
생계를 함께하는 부양가족	1. 직계존속, 직계비속, 형제자매 2. 국민기초생활보장법 인정 수급자 3. 과세연도에 5개월 이상 위탁 양육받은 위탁아동

 

본인 공제

소득자 본인에 대해서는 연 150만 원 공제 가능합니다.

 

배우자 공제 (사실혼 제외)

해당 연도의 종합소득에서 연 150만 원, 1 회 공제 가능합니다. 

• 종합소득이 있는 거주자 대상의 배우자 기준
• 과세연도 중 이혼을 하였거나, 비 사실혼(혼인 신고 안 함)의 경우 공제 불가
• 과세기간 중 사망 시 소득금액 요건 충족으로 기본공제 가능

 

부모님 공제

기본공제 대상자 소득기준 요건에 충족하면서 만 60세 이상일 시 인적공제 가능합니다.

 

만약 부모님이 지방에 거주하고 예신다면 홈택스 홈페이지에서 신청 서류를 받아 서류 작성과 신분증 및 가족관계 증명서를 첨부하여 전송 제출 가능합니다.

 

※다른 형제와 부모님 공제를 중복 신청 불가능

 

자녀 인적공제

자녀가 많을수록 세제혜택을 받을 수 있으며 다자녀 부모를 위한 혜택이 더 많이 있습니다.

구분	요건
기본공제 대상 자녀	-자녀 1명: 연 15만원 -자녀 2명: 연 30만원 -자녀 3명 이상 :연 30만원 + (자녀수 - 2명) x 30만원
출산 또는 입양자녀	-첫째: 30만원 -둘째: 50만원 -셋째 이상: 70만원

• 만 7세 ~ 만 20세 이하 자녀 인적공제 가능
• 취학 아동인 만 7세 미만의 경우 아동 수당과 중복되므로 세액공제 불가

 

 

기본공제 불가능한 기준

1. 며느리 또는 사위

2. 이혼한 배우자, 사실혼 배우자

3. 이모, 고모, 외삼촌, 조카, 형제자매의 배우자 등의 친인척

 

※배우자 소득이 100만 원 이하이면서 직계비속이 기본공제 대상 장애인일 시 공제 신청가능

 

 

 

 

3. 인적공제 미리보기 서비스

 

인적공제 미리보기

정의

2022년 1~9월 신용카드 사용액수와 2021년 연말정산 사용액수를 기반으로 하여, 2022년 10~12월 신용카드 예상금액 직접 입력하여 예상 세액 산출 가능

 

1. 2022년 1월~9월 신용카드 사용금액
2. 2022년 10~12월 사용금액(직접 입력)
3. 2021년 사용금액

 

장점

1. 연말정산 시 부족한 항목 확인 후 보완점 보완하여 연말정산 혜택 최대화

2. 공제받는 금액 확인 그리고 납부해야 할 세금 이유를 정확히 파악 후 원인 분석하여 절세 가능

3. 맞벌이 부부의 경우 누구 공제가 유리하여 세금 절세가 가능한지 계획 가능

 

방법

홈텍스에서 신청 가능하며 자세한 신청 방법은 아래 링크 확인

 

 

▼연말정산 미리보기 방법▼

연말정산 미리보기 서비스 조회방법 2023년

 

 

---

 

 

 

가족관계증명서 인터넷발급 민원24 (5분정리!)

가족관계증명서 인터넷발급 민원24 (5분정리!)

 

재직증명서 인터넷발급 방법 (5분정리!)

재직증명서 인터넷발급 방법 (5분정리!)

 

미성년자 자녀 체크카드 발급 필요서류, 사용 한도

미성년자 자녀 체크카드 발급 필요서류, 사용 한도